• Operar con medios de pago básicos, identificando los requisitos fundamentales de los justificantes de las operaciones, los emisores y receptores, y los importes y cálculos necesarios Distinguir la función, los elementos y los requisitos básicos de los medios de pago más habituales Diferenciar las variables fundamentales que intervienen en el cálculo del importe de operaciones de tesorería sencillas.

1. Operaciones básicas de cobro y pago.

2. Los medios de cobro y pago.

3. Documentos de cobro y pago al contado.

4. Documentos de cobro y pago a crédito.

5. El libro auxiliar de Caja.

6. El libro auxiliar de Bancos.

7. Principios de confidencialidad en operaciones de tesorería.

8. Operaciones y medios informáticos de gestión de tesorería